IPOクイックレビュー

IPOクイックレビューは、IPOを本格的に進める前段階で、会社の現状を確認し、課題と優先順位を整理するためのサービスです。IPOを目指すかどうかがまだ確定していない段階でも、ご利用いただけます。

客観的に確認していく論点

• いまの会社はどこまで整っているのか
• 監査法人や証券会社に相談する前に、何を整えておくべきか
• 本格的なショートレビューを受ける前に、どのような論点が出てきそうか
• IPOを目指すとすれば、どの順番で準備を進めるべきか
• IPO以外の選択肢も含めて、どのような管理体制を整える意味があるのか

こうした論点を、客観的に確認していきます。

このような場面に向いています

• IPOを将来の選択肢として考え始めた
• 監査法人や証券会社に相談する前に、現状を把握しておきたい
• 自社の管理体制が、IPO準備に耐えられる水準なのか確認したい
• 月次決算や予実管理の課題を整理したい
• ショートレビューに備えて、想定される論点を把握しておきたい
• IPO準備に進む前に、社内で優先順位を整理しておきたい
• 社長、CFO、経理責任者、管理部門で、共通の課題認識を持ちたい
• 顧問税理士はそのままに、IPOの観点だけ外部の視点で確認したい

確認項目の例

• 事業概要・収益構造
• ビジネスモデルと主要KPI
• 月次決算のスピードと精度
• 年次決算・会計処理上の論点
• 収益認識、原価計算、在庫、固定資産、ソフトウェア、引当金、税効果などの主要論点
• 会計方針・会計上の見積り項目
• 予算策定・予実管理の状況
• 資金繰り・借入・投資計画の概況
• 公募・売出しを含む資本政策の初期論点
• 株主構成・新株予約権・ストック・オプションの状況
• 関連当事者取引、役員取引、グループ会社間取引
• 取締役会・経営会議等の会議体
• 規程類・職務権限・承認フロー
• 証憑管理・契約書管理
• 販売、購買、在庫、経費、給与、固定資産など主要業務フロー
• 内部統制・J-SOX対応に向けた初期論点
• ITシステム、権限管理、データ管理に関する初期論点
• 経理・財務・管理部門の体制
• 監査法人・証券会社対応に向けた準備状況
• 上場申請資料の作成に向けて整理が必要となる情報

目指す状態

IPOクイックレビューで目指しているのは、IPOの可否を断定することではありません。現状を客観的に確認し、次に何を整えるべきかを明確にすることです。

課題が多いこと自体は、必ずしも悪いことではありません。大切なのは、どの課題がIPO準備に大きく影響するのか、どの課題から着手すべきか、どの程度の時間をかけて整えるべきかを、見極めておくことです。

早い段階で課題を見える化できれば、社内での体制づくり、監査法人・証券会社との対話、資金調達や採用計画も進めやすくなります。